產(chǎn)品名稱

銀行詢證函

產(chǎn)品說明

銀行詢證函是指會計師事務(wù)所在執(zhí)行審計過程中，以被審計企業(yè)名義向中國銀行（下稱“我行”）發(fā)出的，用以驗證該企業(yè)在我行的對公業(yè)務(wù)以及出資情況是否真實、合法、完整的詢證性書面文件。

產(chǎn)品特點

滿足單位客戶委托會計師事務(wù)所對其在中國銀行已開辦的各種業(yè)務(wù)情況的詢證需求。

適用范圍

單位客戶委托會計師事務(wù)所申請銀行詢證業(yè)務(wù)時，可使用銀行詢證函。

業(yè)務(wù)范圍

根據(jù)《財政部、中國銀保監(jiān)會關(guān)于進一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》（財會[2020]12號）（以下簡稱“《函證通知》”）、《銀行函證及回函工作操作指引》（財辦會[2020] 21號）（以下簡稱“《操作指引》”）要求，銀行詢證函包括以下內(nèi)容：銀行存款、銀行借款、注銷賬戶、委托貸款、擔(dān)保、銀行承兌匯票、商業(yè)匯票貼現(xiàn)、商業(yè)匯票托收、信用證、外匯買賣合約、證券或其他產(chǎn)權(quán)文件托管、銀行理財產(chǎn)品、資金歸集等對公業(yè)務(wù)以及投資人（股東）出資情況。

申請條件

1．我行單位客戶委托的會計師事務(wù)所可向我行申請辦理“銀行詢證函”業(yè)務(wù)。

2．“銀行詢證函”格式應(yīng)符合《函證通知》《操作指引》相關(guān)要求，對于確定無需函證的項目，請將該項目或欄位用斜線劃掉，不應(yīng)留白。

3．根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)注冊資本登記制度改革方案的通知》，針對會計師事務(wù)所的驗資業(yè)務(wù)詢證，我行可對詢證賬戶的資金到位情況提供“驗資業(yè)務(wù)詢證函”回函或“結(jié)算交易證明”。

4．銀行詢證函來函均應(yīng)由我行單位客戶簽發(fā)，并加蓋被詢證賬戶銀行預(yù)留印鑒。如“銀行詢證函”為多聯(lián)次的，應(yīng)由客戶加蓋騎縫章，騎縫章為客戶預(yù)留銀行印鑒或公章。

對于被審計客戶已銷戶等客戶無法加蓋有效銀行預(yù)留印鑒的情況，為防范客戶信息泄露風(fēng)險，請會計師事務(wù)所根據(jù)實際情況隨來函提供被審計客戶身份證明材料以及具體情況說明。

辦理流程

1. 單位客戶委托會計師事務(wù)所向我行辦理詢證業(yè)務(wù)，我行銀行詢證函的接收機構(gòu)為函證事項相關(guān)賬戶的開戶行，開戶行地址及聯(lián)系方式請參考我行官方網(wǎng)站“機構(gòu)網(wǎng)點”信息。如遇特殊情況，請咨詢當(dāng)?shù)刂袊y行或撥打中國銀行客戶咨詢服務(wù)熱線95566。

2．郵寄或跟函均為我行可接受的函證方式，請會計師事務(wù)所按照《函證通知》的要求填寫真實、有效的回函方式和聯(lián)系人信息。我行將按“銀行詢證函”要求的回函方式寄送或交付回函，如會計師事務(wù)所約定來人自取，指定來辦人需提供本人身份證及工作證、介紹信或其他證明文件原件。

3．對于未滿足《函證通知》《操作指引》及我行發(fā)布的銀行詢證函受理要求的來函，自我行聯(lián)系會計師事務(wù)所起3個工作日內(nèi)未補充相關(guān)材料的，或客戶指定付費賬戶無法成功扣劃回函服務(wù)費用且會計師事務(wù)所未按《操作指引》要求協(xié)助客戶繳納服務(wù)費用的，我行將對來函予以退還。

溫馨提示

1.收費標準：我行銀行詢證函業(yè)務(wù)服務(wù)內(nèi)容及收費標準按照官方網(wǎng)站公布的《中國銀行服務(wù)價目表》（詳見“第四章 公司及金融機構(gòu)客戶服務(wù)收費業(yè)務(wù)”下“四、單位賬戶”）執(zhí)行。

2.回函用章驗證：我行銀行詢證函回函用章為電子業(yè)務(wù)專用章，會計師事務(wù)所可通過登錄我行官方網(wǎng)站“業(yè)務(wù)驗證”便捷服務(wù)功能模塊，錄入回函印章上的業(yè)務(wù)驗證碼及回函打印日期進行驗證。

3.投訴與建議：如對我行銀行詢證函回函內(nèi)容需進一步確認，請在“銀行詢證函”標注需核實事項進行二次來函詢證。如有其他問題或意見建議，請致電我行客戶服務(wù)熱線95566或向相關(guān)網(wǎng)點工作人員咨詢或反饋。