產(chǎn)品名稱

柜臺債券（曾用名：記賬式國債柜臺交易）

產(chǎn)品介紹

柜臺債券產(chǎn)品是指通過中國銀行股份有限公司的渠道為客戶開立債券賬戶、分銷債券及開展債券交易提供服務(wù)，并相應(yīng)辦理債券托管與結(jié)算、質(zhì)押登記、代理本息兌付、提供查詢等的業(yè)務(wù)。

產(chǎn)品特點

1. 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)清晰，在發(fā)行人正常兌付的前提下，債券持有到期可獲得穩(wěn)定的票息收益。

2. 持有期可賣出，資金實時清算。

3. 企業(yè)投資國債、地方政府債依照現(xiàn)行稅法相關(guān)規(guī)定可免征利息收入所得稅。

交易時間

柜臺市場開市日的9:30-15:30。中國銀行可以不時調(diào)整本產(chǎn)品的交易時間，并通過其官方網(wǎng)站(http://cancer-aid.com)發(fā)布調(diào)整公告或以其他方式告知客戶。

交易幣種及交易單位

本產(chǎn)品涉及的交易幣種包括人民幣及中國人民銀行允許的其他貨幣，具體以中國銀行實際交易的貨幣為準(zhǔn)。

價格單位為“元/百元面額”，凈價、應(yīng)計利息、到期收益率、結(jié)算價格、結(jié)算金額等債券要素的展示方式，以各渠道報價界面為準(zhǔn)。本產(chǎn)品項下現(xiàn)券買賣單筆交易起點數(shù)量為100元面額，交易最小遞增單位為100元面額。

交易報價

本產(chǎn)品報價將綜合考慮銀行間債券市場價格走勢、市場流動性及交易頭寸情況等因素，采用一日多價的形式。中國銀行有權(quán)根據(jù)市場情況隨時對交易報價進行調(diào)整。

債券買賣交易采用雙邊報價的形式，交易報價包括客戶買入凈價、客戶賣出凈價、客戶買入全價、客戶賣出全價、應(yīng)計利息、客戶買入到期收益率及客戶賣出到期收益率等。

本產(chǎn)品的報價和結(jié)算金額以中國銀行向客戶展示的交易成交界面結(jié)果或營業(yè)網(wǎng)點柜臺提供的交易憑證為準(zhǔn)。

相關(guān)定義

1.交易全價=交易凈價＋應(yīng)計利息。處于交易期的債券按照我行當(dāng)日公布的凈價進行交易，全價進行資金結(jié)算。債券交易實際成交的金額以我行系統(tǒng)成交金額為準(zhǔn)。

2.客戶買入凈價是客戶向中國銀行買入債券的交易凈價。客戶賣出凈價是客戶向中國銀行賣出債券的交易凈價。

3.應(yīng)計利息是上一付息日（或起息日）至結(jié)算日之間累計的按百元面值計算的債券發(fā)行人應(yīng)付給債券持有人的利息。

4.客戶買入到期收益率是客戶以債券當(dāng)前客戶買入凈價買入債券并持有到期所獲得的年化收益比率。

5.起息日：指開始計算債券利息的日期。

6.付息日：指債券發(fā)行人向債券投資人支付利息的日期。

7.債券到期兌付日：指債券發(fā)行人到期償還本金并支付最后一次利息的日期。

行情信息

客戶可通過中國銀行指定營業(yè)網(wǎng)點柜面、中國債券信息網(wǎng)（www.chinabond.com.cn）等渠道獲得柜臺債券的行情信息。

風(fēng)險提示

債市有風(fēng)險，投資須謹(jǐn)慎。柜臺債券交易面臨包括政策風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、系統(tǒng)風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、不可抗力及突發(fā)事件風(fēng)險、業(yè)務(wù)暫停停辦風(fēng)險、交易額度風(fēng)險，以及其他或有風(fēng)險在內(nèi)的各種風(fēng)險。受國內(nèi)外各種政治、經(jīng)濟因素及突發(fā)事件的影響，柜臺債券價格實時波動，客戶應(yīng)充分認識此項業(yè)務(wù)可能涉及的風(fēng)險，并自行承擔(dān)價格漲跌波動引起的投資交易風(fēng)險。