（1）業(yè)務(wù)范圍

自2011年8月起，跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)已擴(kuò)展至中國境內(nèi)所有地區(qū)，境外無區(qū)域限制。根據(jù)人民銀行的官方統(tǒng)計口徑，目前該項業(yè)務(wù)已經(jīng)覆蓋超過210個境外國家和地區(qū)。

（2）參與企業(yè)

境內(nèi)方面。所有境內(nèi)企業(yè)均可按照有關(guān)規(guī)定使用人民幣進(jìn)行進(jìn)口貨物貿(mào)易、進(jìn)出口服務(wù)貿(mào)易和其他經(jīng)常項目結(jié)算，以及經(jīng)相應(yīng)投資主管部門批準(zhǔn)的境內(nèi)外直接投資。所有具有進(jìn)出口經(jīng)營資格的企業(yè)均可開展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。中國人民銀行會同財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)實行重點監(jiān)管名單管理。近兩年內(nèi)有騙取出口退稅、偷稅、虛開或接受虛開增值稅發(fā)票、走私或其他違反金融管理和國家對外貿(mào)易法律法規(guī)等行為的企業(yè)將被列入重點監(jiān)管企業(yè)名單，接受有關(guān)部門的重點監(jiān)管。

境外方面。企業(yè)在符合當(dāng)?shù)乇O(jiān)管要求的情況下可以通過其所在地的中國銀行海外分支機構(gòu)，或者通過已在中國銀行境內(nèi)機構(gòu)、港澳人民幣清算行或當(dāng)?shù)刂袊y行海外機構(gòu)開立人民幣清算賬戶的所在地銀行，辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

（3）操作流程

根據(jù)2013年7月中國人民銀行出臺的《關(guān)于簡化跨境人民幣業(yè)務(wù)流程和完善有關(guān)政策的通知》，在經(jīng)常項目項下，境內(nèi)銀行可在"了解你的客戶"、"了解你的業(yè)務(wù)"、"盡職審查"三項原則的基礎(chǔ)上，實施跨境貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)簡化流程方案，憑企業(yè)（出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)重點監(jiān)管名單內(nèi)的企業(yè)除外）提交的業(yè)務(wù)憑證或《跨境人民幣結(jié)算收/付款說明》，直接辦理跨境結(jié)算，業(yè)務(wù)辦理流程大幅簡化。

跨境人民幣業(yè)務(wù)試點四年多來，中國銀行集團(tuán)累計辦理跨境人民幣結(jié)算量逾7.6萬億元，其中2013年1-10月，中國銀行集團(tuán)完成跨境人民幣結(jié)算量超過3萬億元，同比增長58%，境內(nèi)行完成跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算量超過1.4億元，境內(nèi)市場份額始終保持在三成左右，牢牢占據(jù)著市場領(lǐng)先地位。中行目前已形成了較為完善的跨境人民幣產(chǎn)品線，旗下的中銀香港成為離岸市場跨境人民幣業(yè)務(wù)最活躍銀行，中國銀行海外分支機構(gòu)正逐步成為當(dāng)?shù)厝嗣駧趴缇呈褂弥髑篮途惩馊嗣駧刨Y金集散主渠道。

中國銀行近年來持續(xù)提升跨境服務(wù)能力，挖掘人民幣國際化機遇。在培育跨境人民幣業(yè)務(wù)方面的清算網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢、全球客戶資源優(yōu)勢、專業(yè)技術(shù)人才優(yōu)勢、跨境金融產(chǎn)品優(yōu)勢等方面取得積極進(jìn)展。主要優(yōu)勢包括：

境外方面。企業(yè)在符合當(dāng)?shù)乇O(jiān)管要求的情況下可以通過其所在地的中國銀行海外分支機構(gòu)，或者通過已在中國銀行境內(nèi)機構(gòu)、港澳人民幣清算行或當(dāng)?shù)刂袊y行海外機構(gòu)開立人民幣清算賬戶的所在地銀行，辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

市場先發(fā)優(yōu)勢

在境內(nèi)所有地區(qū)以及境外多個國家和地區(qū)成功辦理首筆業(yè)務(wù)，引領(lǐng)了市場的發(fā)展。

清算網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢

中銀香港、澳門分行、臺北分行、馬來西亞中行和柬埔寨分行分別是香港、澳門、臺灣、馬來西亞和柬埔寨等地的人民幣指定清算行；盧森堡分行成為首家經(jīng)盧森堡政府認(rèn)可的人民幣業(yè)務(wù)清算行，在盧全面開展人民幣清算業(yè)務(wù)。四年來，中行已為境外行開立人民幣清算賬戶逾千個，覆蓋五大洲80多個國家和地區(qū)，逐步形成了覆蓋全球的人民幣資金清算網(wǎng)絡(luò)。

客戶資源優(yōu)勢

境內(nèi)眾多的外貿(mào)企業(yè)和“走出去”企業(yè)將中國銀行視為其開展國際業(yè)務(wù)的主要合作銀行，奠定了良好的客戶基礎(chǔ)。

金融產(chǎn)品優(yōu)勢

逐步形成了涵蓋公司業(yè)務(wù)、個金業(yè)務(wù)、金融市場、現(xiàn)鈔配送等產(chǎn)品體系，還可根據(jù)具體項目需求，為客戶度身制定境內(nèi)外全方位的跨境產(chǎn)品組合服務(wù)方案。

專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢

我行在貿(mào)易金融領(lǐng)域具備高素質(zhì)的專家隊伍和豐富的跨境貿(mào)易處理經(jīng)驗，具有良好的國際聲譽和品牌形象。

為滿足企業(yè)實際要求，境內(nèi)企業(yè)可以將出口人民幣收入存放境外，但應(yīng)通過境內(nèi)結(jié)算銀行向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)備案，備案內(nèi)容包括留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、賬號、用途及對應(yīng)的出口報關(guān)單號等信息。但凡是被列入重點監(jiān)管企業(yè)名單的出口企業(yè)，不得將收取的人民幣資金存放境外。

中國境內(nèi)企業(yè)使用人民幣結(jié)算的出口貿(mào)易，按照規(guī)定享受出口貨物退（免）稅政策。境內(nèi)企業(yè)申報辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口貨物退(免)稅時，不必提供出口收匯核銷單，但應(yīng)單獨向主管稅務(wù)機關(guān)申報，如與其他出口貨物一并申報的，應(yīng)在申報表中對跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口貨物報關(guān)單進(jìn)行標(biāo)注。

境外機構(gòu)依法辦理人民幣資金收付，可以申請在境內(nèi)銀行開立人民幣賬戶用于進(jìn)行跨境人民幣結(jié)算，境外公司應(yīng)當(dāng)向銀行提供賬戶開立申請書及相關(guān)文件，銀行對相關(guān)開戶文件進(jìn)行審核，并據(jù)此出具境外機構(gòu)在境內(nèi)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的合法性審核書面聲明并加蓋簽章，將合法性審核書面聲明及境外機構(gòu)的開戶申請書和其他開戶證明文件提交至中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)，以獲得開戶許可證。需要提供的文件包括境外機構(gòu)在境外合法注冊成立的證明文件、在境內(nèi)開展相關(guān)活動所依據(jù)的法規(guī)制度或者政府主管部門的批準(zhǔn)文件等開戶證明文件、法定代表人或者單位負(fù)責(zé)人的有效身份證件或公司章程規(guī)定賬戶有權(quán)簽字人的有效身份證件等。

境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶的收入范圍包括跨境貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移等經(jīng)常項目人民幣結(jié)算收入，政策明確允許或經(jīng)批準(zhǔn)的資本項目人民幣收入，跨境貿(mào)易人民幣融資款項，賬戶孳生的利息，從同名或其他境外機構(gòu)境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶獲得的收入，中國人民銀行規(guī)定的其他收入。支出范圍包括跨境貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移等經(jīng)常項目的境內(nèi)人民幣結(jié)算支出，政策明確允許或經(jīng)批準(zhǔn)的資本項目人民幣支出，跨境貿(mào)易人民幣融資利息及融資款項的歸還，銀行費用支出，中國人民銀行規(guī)定的其他支出。

境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶為活期存款賬戶。境外機構(gòu)可將人民幣結(jié)算賬戶資金用作境內(nèi)質(zhì)押境內(nèi)融資。

2011年，中國商務(wù)部和中國人民銀行分別出臺了跨境人民幣直接投資管理辦法的相關(guān)規(guī)定，外資企業(yè)可以使用人民幣在中國開展直接投資。

使用人民幣的優(yōu)勢主要包括：一是省去繁瑣的結(jié)匯手續(xù)，規(guī)避因資本金結(jié)匯時間長所帶來的兌換損失。二是企業(yè)以人民幣投資于中國的項目，未來項目贏利后可以以人民幣分紅的形式匯出境外，如果人民幣的幣值保持強勢，企業(yè)可以獲得更多的相對收益，避免因為其他國際貨幣幣值波動帶來的匯率風(fēng)險。三是企業(yè)可利用外商投資企業(yè)的外債規(guī)模，在境外通過股東貸款及境外銀行貸款等借入資金，豐富了融資途徑，并可利用境外相對較低的人民幣息率降低融資成本。

在具體的審批和辦理流程方面，主要包括：項目獲得商務(wù)主管部門的批準(zhǔn)（注：變更項目投資幣種也需商務(wù)部審批）；中國境內(nèi)銀行協(xié)助企業(yè)向人民銀行中國申請開立人民幣專用賬戶并獲得批準(zhǔn)；在人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)辦理企業(yè)信息登記；匯入資本金并按當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門要求辦理登記；辦理驗資、資金運用。外國投資者對華開展直接投資活動人民幣資金應(yīng)為以合法獲得的境外人民幣資金，資金來源包括通過跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算取得的人民幣以及從中國境內(nèi)回收投資所得的人民幣利潤，也包括通過在離岸市場兌換、在境外發(fā)行人民幣債券、發(fā)行人民幣股票等方式取得的人民幣。

根據(jù)人民銀行的最新規(guī)定，境內(nèi)企業(yè)可向境內(nèi)銀行申請辦理人民幣境外放款結(jié)算業(yè)務(wù)。具有股權(quán)關(guān)系或同由一家母公司最終控股，且由一家成員機構(gòu)行使地區(qū)總部或投資管理職能的境內(nèi)企業(yè)，可使用人民幣資金池模式向境內(nèi)銀行申請開展人民幣資金池境外放款結(jié)算業(yè)務(wù)。企業(yè)需向境內(nèi)銀行申請開立人民幣專用存款賬戶專門用于人民幣境外放款，其向境外放款的利率、期限和用途由借貸雙方按照商業(yè)原則，在合理范圍內(nèi)協(xié)商確定。人民幣境外放款必須經(jīng)由放款的人民幣專用存款賬戶以人民幣收回，且回流金額不得超過放款金額及利息、境內(nèi)所得稅、相關(guān)費用等合理收入之和。

目前中國銀行提供的全球現(xiàn)金管理平臺，已經(jīng)能夠為海外集團(tuán)客戶提供海外賬戶信息查詢、境外本地資金歸集、下?lián)堋⒕惩饪鐕Y金歸集、下?lián)艿确?wù)。如果涉及與中國境內(nèi)相關(guān)的跨境現(xiàn)金管理，則需遵守中國相關(guān)監(jiān)管規(guī)定。 （待公司金融總部（公司業(yè)務(wù)）修訂補充）

人民銀行明確指出，銀行開立的人民幣融資性對外保函不占用銀行年度融資性對外擔(dān)保指標(biāo)管理。同時根據(jù)人民銀行的最新規(guī)定，銀行可在境外人民幣債券發(fā)行項下提供人民幣跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)。

此外，境內(nèi)企業(yè)也可以按照《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》等法律規(guī)定，對外提供人民幣擔(dān)保。企業(yè)對外擔(dān)保使用人民幣履約時，境內(nèi)銀行進(jìn)行真實性審核后，為其辦理人民幣結(jié)算并報送相關(guān)信息。企業(yè)也可使用境外留存的人民幣資金直接支付履約款項。

具體操作流程需要人民銀行與該地區(qū)貨幣當(dāng)局協(xié)商確定。一般而言，商業(yè)銀行申請使用互換協(xié)議下人民幣資金的具體流程主要包括如下幾個步驟：

（1）應(yīng)境外有資格申請使用互換人民幣資金的企業(yè)要求，當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行向境外央行提交使用互換協(xié)議下人民幣資金的申請。

（2）根據(jù)業(yè)務(wù)具體情況，境外央行與我國人民銀行就互換期限及利率進(jìn)行協(xié)商，并向商業(yè)銀行提供利率報價。

（3）對方央行將一定金額的該國貨幣劃至我國人民銀行在該國商業(yè)銀行開立的賬戶作為質(zhì)押，我國人民銀行將人民幣劃至對方央行在我國商業(yè)銀行開立的賬戶以供使用（即Drawing）。

（4）對方央行將互換所得人民幣資金通過借款的方式借給該筆業(yè)務(wù)項下申請使用資金的商業(yè)銀行，為當(dāng)?shù)仄髽I(yè)提供融資（即Usage）。

（5）業(yè)務(wù)到期后，商業(yè)銀行通過該國央行歸還互換人民幣本息，我國人民銀行釋放所質(zhì)押的該國貨幣。

為滿足企業(yè)實際要求，境內(nèi)企業(yè)可以將出口人民幣收入存放境外，但應(yīng)通過境內(nèi)結(jié)算銀行向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)備案，備案內(nèi)容包括留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、賬號、用途及對應(yīng)的出口報關(guān)單號等信息。但凡是被列入重點監(jiān)管企業(yè)名單的出口企業(yè)，不得將收取的人民幣資金存放境外。

中國境內(nèi)企業(yè)使用人民幣結(jié)算的出口貿(mào)易，按照規(guī)定享受出口貨物退（免）稅政策。境內(nèi)企業(yè)申報辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口貨物退(免)稅時，不必提供出口收匯核銷單，但應(yīng)單獨向主管稅務(wù)機關(guān)申報，如與其他出口貨物一并申報的，應(yīng)在申報表中對跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口貨物報關(guān)單進(jìn)行標(biāo)注。

境外機構(gòu)依法辦理人民幣資金收付，可以申請在境內(nèi)銀行開立人民幣賬戶用于進(jìn)行跨境人民幣結(jié)算，境外公司應(yīng)當(dāng)向銀行提供賬戶開立申請書及相關(guān)文件，銀行對相關(guān)開戶文件進(jìn)行審核，并據(jù)此出具境外機構(gòu)在境內(nèi)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的合法性審核書面聲明并加蓋簽章，將合法性審核書面聲明及境外機構(gòu)的開戶申請書和其他開戶證明文件提交至中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)，以獲得開戶許可證。需要提供的文件包括境外機構(gòu)在境外合法注冊成立的證明文件、在境內(nèi)開展相關(guān)活動所依據(jù)的法規(guī)制度或者政府主管部門的批準(zhǔn)文件等開戶證明文件、法定代表人或者單位負(fù)責(zé)人的有效身份證件或公司章程規(guī)定賬戶有權(quán)簽字人的有效身份證件等。

境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶的收入范圍包括跨境貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移等經(jīng)常項目人民幣結(jié)算收入，政策明確允許或經(jīng)批準(zhǔn)的資本項目人民幣收入，跨境貿(mào)易人民幣融資款項，賬戶孳生的利息，從同名或其他境外機構(gòu)境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶獲得的收入，中國人民銀行規(guī)定的其他收入。支出范圍包括跨境貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移等經(jīng)常項目的境內(nèi)人民幣結(jié)算支出，政策明確允許或經(jīng)批準(zhǔn)的資本項目人民幣支出，跨境貿(mào)易人民幣融資利息及融資款項的歸還，銀行費用支出，中國人民銀行規(guī)定的其他支出。

境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶為活期存款賬戶。境外機構(gòu)可將人民幣結(jié)算賬戶資金用作境內(nèi)質(zhì)押境內(nèi)融資。

為滿足企業(yè)實際要求，境內(nèi)企業(yè)可以將出口人民幣收入存放境外，但應(yīng)通過境內(nèi)結(jié)算銀行向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)備案，備案內(nèi)容包括留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、賬號、用途及對應(yīng)的出口報關(guān)單號等信息。但凡是被列入重點監(jiān)管企業(yè)名單的出口企業(yè)，不得將收取的人民幣資金存放境外。

中國境內(nèi)企業(yè)使用人民幣結(jié)算的出口貿(mào)易，按照規(guī)定享受出口貨物退（免）稅政策。境內(nèi)企業(yè)申報辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口貨物退(免)稅時，不必提供出口收匯核銷單，但應(yīng)單獨向主管稅務(wù)機關(guān)申報，如與其他出口貨物一并申報的，應(yīng)在申報表中對跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口貨物報關(guān)單進(jìn)行標(biāo)注。

為滿足企業(yè)實際要求，境內(nèi)企業(yè)可以將出口人民幣收入存放境外，但應(yīng)通過境內(nèi)結(jié)算銀行向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)備案，備案內(nèi)容包括留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、賬號、用途及對應(yīng)的出口報關(guān)單號等信息。但凡是被列入重點監(jiān)管企業(yè)名單的出口企業(yè)，不得將收取的人民幣資金存放境外。

中國境內(nèi)企業(yè)使用人民幣結(jié)算的出口貿(mào)易，按照規(guī)定享受出口貨物退（免）稅政策。境內(nèi)企業(yè)申報辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口貨物退(免)稅時，不必提供出口收匯核銷單，但應(yīng)單獨向主管稅務(wù)機關(guān)申報，如與其他出口貨物一并申報的，應(yīng)在申報表中對跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口貨物報關(guān)單進(jìn)行標(biāo)注。

境外機構(gòu)依法辦理人民幣資金收付，可以申請在境內(nèi)銀行開立人民幣賬戶用于進(jìn)行跨境人民幣結(jié)算，境外公司應(yīng)當(dāng)向銀行提供賬戶開立申請書及相關(guān)文件，銀行對相關(guān)開戶文件進(jìn)行審核，并據(jù)此出具境外機構(gòu)在境內(nèi)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的合法性審核書面聲明并加蓋簽章，將合法性審核書面聲明及境外機構(gòu)的開戶申請書和其他開戶證明文件提交至中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)，以獲得開戶許可證。需要提供的文件包括境外機構(gòu)在境外合法注冊成立的證明文件、在境內(nèi)開展相關(guān)活動所依據(jù)的法規(guī)制度或者政府主管部門的批準(zhǔn)文件等開戶證明文件、法定代表人或者單位負(fù)責(zé)人的有效身份證件或公司章程規(guī)定賬戶有權(quán)簽字人的有效身份證件等。

境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶的收入范圍包括跨境貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移等經(jīng)常項目人民幣結(jié)算收入，政策明確允許或經(jīng)批準(zhǔn)的資本項目人民幣收入，跨境貿(mào)易人民幣融資款項，賬戶孳生的利息，從同名或其他境外機構(gòu)境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶獲得的收入，中國人民銀行規(guī)定的其他收入。支出范圍包括跨境貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移等經(jīng)常項目的境內(nèi)人民幣結(jié)算支出，政策明確允許或經(jīng)批準(zhǔn)的資本項目人民幣支出，跨境貿(mào)易人民幣融資利息及融資款項的歸還，銀行費用支出，中國人民銀行規(guī)定的其他支出。

境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶為活期存款賬戶。境外機構(gòu)可將人民幣結(jié)算賬戶資金用作境內(nèi)質(zhì)押境內(nèi)融資。